{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":11,"sheets":["INTRODUÇÃO","GUIA PxI - REFERÊNCIA","ART. 5º, I","ART. 5º, II","ART. 5º, III","ART. 5º, IV","ART. 5º, V","RESUMO","RISCOS POR NÍVEL","POR ÁREA","POR ÁREA JUSTIFICADA"],"not_rendered":{"charts":1,"images":2,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":13,"comments":0,"pivot_tables":1},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"INTRODUÇÃO","index":0,"n_rows":6,"n_cols":1,"rows_kept":6,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["MATRIZ DE RISCOS DE FRAUDE E CORRUPÇÃO"]
["Instrumento de apoio à aplicação da Lei n. 12.846/2013 \nCâmara Técnica da Lei Anticorrupção - CONACI (2025)"]
["OBJETIVO\nPadronizar a identificação e o tratamento de eventos de risco de corrupção e fraude praticados por pessoas jurídicas contra a Administração Pública, conforme a Lei n. 12.846/2013."]
["BASE LEGAL \nLei n. 12.846/2013 – Lei Anticorrupção; Decreto n. 11.129/2022 – Regulamentação da Lei Anticorrupção; Decreto n. 9.203/2017 – Política de Governança Pública; Lei n. 14.133/2021 – Nova Lei de Licitações e Contratos; Lei n. 12.813/2013 – Conflito de Interesses."]
["METODOLOGIA\nOs riscos estão organizados conforme as hipóteses legais do art. 5º da Lei n. 12.846/2013 e categorizados por tipo de ato lesivo. A classificação segue a metodologia de combinação entre Probabilidade e Impacto (PxI), resultando no Nível de Risco: Baixo, Moderado ou Alto."]
["ATENÇÃO!\nEsta matriz é instrumento de referência e deve ser adaptada à realidade institucional de cada ente federativo, considerando sua estrutura organizacional, mapa de processos e perfil de risco."]

{"sheet":"GUIA PxI - REFERÊNCIA","index":1,"n_rows":22,"n_cols":4,"rows_kept":22,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[1,0,3,0],[5,0,7,0],[9,0,11,0],[15,0,17,0],[18,0,20,0]]}
["INDICADOR","ESCALA","DESCRIÇÃO"]
["Probabilidade","Alta","Ocorre com frequência ou há registros recentes. Controles são frágeis ou inexistentes."]
[null,"Média","Pode ocorrer, mas não há histórico recorrente. Controles funcionam parcialmente."]
[null,"Baixa","Pouco provável. Controles eficazes e ausência de registros recentes."]
[]
["Impacto","Alto","Causa dano grave (financeiro, jurídico, operacional ou reputacional). Pode gerar responsabilização, multa ou repercussão pública."]
[null,"Moderado","Causa dano médio, reversível, com retrabalho ou desgaste institucional moderado."]
[null,"Baixo","Causa dano leve, pontual e facilmente corrigível, sem reflexos externos relevantes."]
[]
["Nível de Risco (PxI)","Baixo (Verde)","Probabilidade e Impacto baixos. Controles suficientes. Ação corretiva não imediata."]
[null,"Moderado (Amarelo)","Probabilidade e/ou Impacto medianos. Atenção e monitoramento contínuo."]
[null,"Alto (Vermelho)","Probabilidade e/ou Impacto altos. Ação imediata de mitigação e acompanhamento da integridade."]
[]
["TABELA DE CLASSIFICAÇÃO","PxI","CLASSIFICAÇÃO DE RISCO POR COMBINAÇÃO","Coluna1"]
["PROBABILIDADE","IMPACTO","NÍVEL DE RISCO","COR"]
["Baixa","Baixo","Baixo"]
[null,"Moderado","Moderado"]
[null,"Alto","Moderado"]
["Média","Baixo","Moderado"]
[null,"Moderado","Alto"]
[null,"Alto","Alto"]
["Alta","Qualquer","Alto"]

{"sheet":"ART. 5º, I","index":2,"n_rows":15,"n_cols":9,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["CATEGORIA","EVENTO DE RISCO","DESCRIÇÃO DO EVENTO","PROBABILIDADE","IMPACTO","NÍVEL DE RISCO","CONTROLES EXISTENTES","RESPONSÁVEL PELA MITIGAÇÃO","OBSERVAÇÕES"]
["Suborno Direto","Oferta de vantagem indevida a servidor público","Entrega de dinheiro, presentes ou benefícios em troca de decisão favorável em contrato, fiscalização ou autorização.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D2=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D2=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E2<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D2=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E2=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D2=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E2=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Controle de recebimento de presentes e brindes; política de integridade e código de conduta. Política anticorrupção; canal de denúncia."]
["Suborno Indireto","Promessa de vantagem por meio de terceiros","Favorecimento via consultorias, empresas de fachada ou agentes intermediários.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D3=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D3=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E3<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D3=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E3=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D3=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E3=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Due diligence e monitoramento de terceiros. Acompanhamento de intermediários e consultorias."]
["Patrocínio Ilícito","Financiamento de propina disfarçado em patrocínio ou doação","Uso de patrocínios, doações ou parcerias como fachada para transferências indevidas.","Alta","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D4=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D4=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E4<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D4=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E4=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D4=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E4=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Registro contábil obrigatório e controle de doações. Política de patrocínios e doações."]
["Pagamento de Facilitação","Pagamento para agilizar ou garantir trâmites administrativos","Pagamentos ou favores para acelerar processos, liberar mercadorias ou obter licenças.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D5=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D5=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E5<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D5=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E5=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D5=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E5=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Canais de denúncia; treinamentos de integridade. Código de conduta e controle de despesas."]
["Oferta de Emprego ou Benefício","Promessa de cargo, contrato futuro ou vantagem pessoal a servidor","Oferecimento de benefícios futuros em troca de decisões administrativas.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D6=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D6=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E6<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D6=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E6=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D6=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E6=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Controle de conflito de interesses; declaração de situação funcional. Regras sobre “porta giratória”."]
["Reembolso Fraudulento","Reembolso de despesas pessoais sob alegação de interesse público","Apresentação de notas falsas ou infladas para ressarcimento indevido.","Média","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D7=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D7=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E7<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D7=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E7=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D7=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E7=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Auditoria prévia de reembolsos e dupla aprovação. Segregação de funções e conferência documental."]
["Benefício a Terceiro Relacionado","Pagamento a empresa ou parente de agente público","Favorecimento indireto para influenciar decisão estatal.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D8=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D8=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E8<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D8=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E8=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D8=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E8=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Due diligence de fornecedores e vínculos societários. Verificação de conflito de interesses."]
["Consultoria Indicada pelo Agente","Contratação de consultor indicado por servidor","Contratação irregular usada para disfarçar propina.","Alta","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D9=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D9=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E9<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D9=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E9=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D9=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E9=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Três orçamentos e análise técnica. Evitar indicações sem processo formal."]
["Doação com Contrapartida","Doação ou patrocínio vinculado a decisão","Apoio disfarçado de filantropia em troca de favorecimento.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D10=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D10=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E10<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D10=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E10=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D10=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E10=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Política de doações e transparência. Divulgação obrigatória de beneficiários."]
["Viagens sem Interesse Público","Custeio de passagens, hospedagens ou lazer","Viagem com finalidade pessoal ou sem agenda institucional.","Alta","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D11=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D11=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E11<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D11=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E11=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D11=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E11=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Autorização formal e registro. Política de viagens e relatórios de missão."]
["Desconto Pessoal Indevido","Concessão de benefício particular em contrato","Descontos ou bonificações pessoais a decisores públicos.","Baixa","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D12=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D12=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E12<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D12=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E12=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D12=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E12=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Segregação de funções comerciais. Revisão de condições contratuais."]
["Reembolso Indevido","Reembolso de despesa pessoal como institucional","Solicitação de reembolso sem vínculo funcional.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D13=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D13=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E13<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D13=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E13=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D13=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E13=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Dupla checagem e reconciliação financeira. Notas fiscais e comprovantes exigidos."]
["Patrocínio Direcionado","Patrocínio de evento para influenciar decisão","Palestras ou brindes oferecidos a decisores públicos.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D14=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D14=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E14<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D14=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E14=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D14=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E14=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Política de patrocínio e transparência. Controle de lista de participantes."]
["Antecipação Indevida de Pagamento","Adiantamento a servidor por ato futuro","Pagamento ou empréstimo pessoal para garantir decisão.","Alta","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, I'!$D15=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, I'!$D15=\"Média\",'ART. 5º, I'!$E15<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, I'!$D15=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E15=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, I'!$D15=\"Baixa\",'ART. 5º, I'!$E15=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Política de vedações e canal de denúncia. Revisão periódica de adiantamentos."]

{"sheet":"ART. 5º, II","index":3,"n_rows":14,"n_cols":9,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["CATEGORIA","EVENTO DE RISCO","DESCRIÇÃO DO EVENTO","PROBABILIDADE","IMPACTO","NÍVEL DE RISCO","CONTROLES EXISTENTES","RESPONSÁVEL PELA MITIGAÇÃO","OBSERVAÇÕES"]
["Patrocínio Fictício","Patrocínio de ações que encobrem repasse ilícito","Utilização de patrocínios ou apoios culturais como fachada para repasses indevidos a agentes públicos ou empresas relacionadas.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D2=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D2=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E2<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D2=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E2=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D2=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E2=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Controle de patrocínios e apoios; exigência de documentação comprobatória. Prestação de contas."]
["Doação Irregular","Doação institucional com finalidade de favorecimento","Realização de doações ou “ajudas” a entidades em troca de vantagens em contratações públicas.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D3=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D3=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E3<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D3=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E3=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D3=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E3=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Política de doações; registro público e prestação de contas. "]
["Financiamento Cruzado","Utilização de recursos de contratos ou convênios para financiar atos ilícitos","Desvio de recursos de contratos ou projetos para pagar propina ou benefícios pessoais.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D4=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D4=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E4<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D4=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E4=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D4=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E4=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Auditoria de contratos e rastreabilidade de recursos."]
["Intermediação de Pagamentos","Repasses de valores via terceiros sem transparência","Transferência de recursos por meio de consultorias, ONGs ou empresas de fachada utilizadas como intermediárias.","Alta","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D5=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D5=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E5<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D5=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E5=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D5=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E5=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Due diligence de terceiros e monitoramento de fluxos financeiros. Cláusulas anticorrupção e controle de intermediários."]
["Patrocínio Político","Financiamento de campanhas ou atividades político-partidárias com recursos públicos","Uso de contratos ou patrocínios para financiar campanhas, partidos ou agentes políticos.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D6=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D6=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E6<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D6=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E6=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D6=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E6=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Controle contábil e comunicação à Justiça Eleitoral. Monitoramento em período eleitoral."]
["Apoio Logístico Irregular","Fornecimento de bens ou serviços com fins indevidos","Custeio de viagens, eventos ou hospedagens para obter acesso ou influência junto a agentes públicos.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D7=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D7=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E7<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D7=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E7=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D7=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E7=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Política de hospitalidade; autorização prévia e registro formal."]
["Doação com Contrapartida","Doação a entidades vinculadas a decisores","Doações realizadas para obtenção de favorecimento em decisões públicas.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D8=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D8=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E8<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D8=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E8=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D8=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E8=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Política de doações e transparência. Correlação entre doações e decisões administrativas."]
["Intermediação Opaca","Repasse via consultorias ou ONGs “parceiras”","Utilização de intermediários sem escopo técnico definido para repasses ilícitos.","Alta","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D9=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D9=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E9<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D9=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E9=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D9=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E9=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Due diligence e cláusulas anticorrupção. Relatórios e notas fiscais auditáveis."]
["Custeio de Viagens Irregulares","Passagens e hospedagens sem justificativa oficial","Custeio de deslocamentos pessoais sob alegação de interesse público.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D10=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D10=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E10<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D10=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E10=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D10=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E10=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Autorização prévia e registro em sistema. Verificação de itinerário e agenda."]
["Caixa Paralelo","Manutenção de contas não oficiais para pagamentos ilícitos","Uso de recursos fora da contabilidade formal para repasses irregulares.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D11=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D11=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E11<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D11=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E11=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D11=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E11=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Conciliação diária e controles internos reforçados. Revisão independente e rastreabilidade bancária."]
["Notas Fiscais Frias","Emissão ou uso de NF sem prestação real","Falsificação de notas fiscais para encobrir repasses indevidos.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D12=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D12=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E12<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D12=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E12=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D12=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E12=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Aprovação técnica e financeira em dois níveis. Cruzamento de dados com a Fazenda."]
["“Obra Social” Dirigida","Doações materiais a entidades ligadas a decisores","Entrega de bens ou serviços como moeda de troca para obtenção de vantagem.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D13=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D13=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E13<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D13=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E13=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D13=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E13=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Procedimentos formais e registro documental. Transparência de beneficiários."]
["Custear Lobby Não Declarado","Despesas de lobby não registradas formalmente","Pagamento de consultorias ou serviços de influência sem contrato ou registro.","Média","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, II'!$D14=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, II'!$D14=\"Média\",'ART. 5º, II'!$E14<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, II'!$D14=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E14=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, II'!$D14=\"Baixa\",'ART. 5º, II'!$E14=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Regras de interação com o setor público. Controle de agendas e registros de reuniões."]

{"sheet":"ART. 5º, III","index":4,"n_rows":15,"n_cols":9,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["CATEGORIA","EVENTO DE RISCO","DESCRIÇÃO DO EVENTO","PROBABILIDADE","IMPACTO","NÍVEL DE RISCO","CONTROLES EXISTENTES","RESPONSÁVEL PELA MITIGAÇÃO","OBSERVAÇÕES"]
["Uso de Empresa de Fachada","Contratação de empresa sem capacidade técnica real","Empresa criada apenas para servir como intermediária de repasses indevidos ou ocultar beneficiário real.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Verificação de regularidade fiscal e técnica; consulta a bases de dados e histórico contratual. Due diligence e visitas in loco."]
["Simulação de Consultoria","Contratação de consultorias fictícias ou com objeto genérico","Contratação sem escopo definido, usada para mascarar pagamentos ilícitos.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Controle de escopo e conferência de relatórios técnicos e notas fiscais. Política de integridade e controle de entregas."]
["Uso de Laranja","Interposição de pessoa física para ocultar beneficiário real","Contratos ou contas em nome de terceiros sem vínculo com a atividade.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Due diligence de pessoas físicas; cruzamento de dados de CPF e CNPJ. KYC/KYB de fornecedores e sócios."]
["Terceirização Irregular","Utilização de subcontratações para repassar recursos a beneficiários ocultos","Empresas terceirizadas realizam serviços diferentes do contratado, com superfaturamento.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Fiscalização de execução contratual e controle de subcontratações."]
["Agente Intermediário","Representantes comerciais ou despachantes com atuação obscura","Atuam apenas para facilitar contatos com servidores ou acelerar processos administrativos.","Alta","Alto",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Cadastro e monitoramento de intermediários; cláusulas anticorrupção."]
["Sociedades Interpostas","Grupos econômicos ou familiares em licitações","Empresas com sócios comuns competindo entre si para simular concorrência.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Auditoria de vínculos societários e cruzamento de CNPJs."]
["Consultoria Fictícia","Contrato genérico sem entregáveis claros","Uso de relatórios genéricos e horas irreais para disfarçar repasses.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Controle de escopo e aceite técnico. Revisão e aprovação de relatórios."]
["Subcontratação Espelho","Subcontrato a empresa ligada ao licitante","Subcontratação entre empresas do mesmo grupo ou sócios ocultos.","Alta","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Proibição de subcontratação sem anuência formal. Verificação de vínculos societários."]
["Rede de CNPJs","Fragmentação de empresas correlatas","Criação de múltiplas empresas de um mesmo grupo para simular competição.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Cruzamento de dados de CNPJ e sócios. Relatórios automatizados de vínculos."]
["ONG/OSC Interposta","Uso de organizações sociais como intermediárias","OSCs utilizadas como “ponte” para repasse de valores ilícitos.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Due diligence de OSCs e matriz de riscos. Monitoramento de convênios e repasses."]
["Representante sem Contrato","Intermediação sem instrumento formal","Atuação de despachantes ou representantes informais em troca de influência.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Registro e credenciamento de representantes."]
["Offshore / Paraíso Fiscal","Estrutura societária para ocultar beneficiário","Criação de empresas em paraísos fiscais para disfarçar propriedade.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Cláusulas KYC/KYB e auditoria periódica."]
["Procurações Cruzadas","Procuradores que atuam por várias empresas ligadas","Ocultação de comando único em licitações.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Registro central de procuradores. Cruzamento de mandatos e CNPJs."]
["Gatekeepers Indicados","Profissionais “indicados” por decisores","Uso de intermediários para interpor ou ocultar beneficiários reais.","Alta","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela3[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela3[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Seleção isonômica e due diligence de indicações. Controle de indicações e vínculos."]

{"sheet":"ART. 5º, IV","index":5,"n_rows":22,"n_cols":9,"rows_kept":22,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["CATEGORIA","EVENTO DE RISCO","DESCRIÇÃO DO EVENTO","PROBABILIDADE","IMPACTO","NÍVEL DE RISCO","CONTROLES EXISTENTES","RESPONSÁVEL PELA MITIGAÇÃO","OBSERVAÇÕES"]
["Manipulação de Edital","Elaboração de editais com cláusulas direcionadas","Criação de exigências restritivas para favorecer empresa específica ou eliminar concorrentes.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Revisão técnica e jurídica; controle de versionamento e justificativa de critérios. Análise de riscos de direcionamento."]
["Conluio entre Licitantes","Combinação prévia de preços ou divisão de lotes","Empresas combinam previamente resultados e valores de propostas.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Cruzamento de CNPJs e sócios; análise de padrões de propostas. Price analytics e cruzamento de dados."]
["Documentação Fraudulenta","Apresentação de documentos falsos","Atestados, balanços ou declarações falsos usados para habilitação irregular.","Alta","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Validação em bases oficiais e checklist documental. Conferência de autenticidade e fontes oficiais."]
["Sobrepreço ou Superfaturamento","Apresentação de valores acima do mercado","Manipulação de planilhas e parâmetros de referência para obter vantagem indevida.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Painéis de preços; auditorias comparativas. Revisão técnica independente."]
["Retirada Simulada de Propostas","Abandono coordenado de propostas","Empresas desistem simultaneamente para garantir vitória de licitante predeterminado.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Registro de desistências; verificação de vínculos entre participantes. Auditoria de desistências e CNPJs."]
["Fraude no Julgamento","Manipulação de critérios de avaliação","Pontuação subjetiva ou distorcida para favorecer determinado licitante.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Transparência dos critérios; revisão por pares. Controle de critérios técnicos e pesos."]
["Fracionamento Indevido","Divisão artificial de objeto para dispensar licitação","Divisão de contratações para enquadrar em dispensa/inexigibilidade.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Painel de contratações e controle de repetição de objetos. Auditoria de padrões de repetição."]
["Favorecimento em Dispensa/Inexigibilidade","Escolha direcionada de fornecedor sem justificativa técnica","Utilização indevida de dispensa ou inexigibilidade para beneficiar empresas.","Média","Alto",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Publicação, motivação formal e controle por amostragem. Registro e justificativa formal."]
["Manipulação de Pesquisas de Preço","Inserção ou alteração intencional de cotações","Inclusão de propostas forjadas para simular competitividade.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Verificação cruzada de e-mails, IPs e datas de cotação. Rastreamento eletrônico e comparação de datas."]
["Vinculação Indevida de Fornecedores","Exigência de marcas ou exclusividade sem justificativa","Restrições indevidas à participação de fornecedores.","Alta","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Análise técnica independente e justificativa formal. Controle de exceções e justificativas técnicas."]
["Afastamento de Licitante","Oferta de vantagem para desistência","Indução de concorrentes a abandonar o certame.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Registro de desistências e impugnações. Comunicação formal e controle de ocorrências."]
["Perturbação do Certame","Interferência em sessões públicas","Impedir ou manipular lances e protocolos de concorrentes.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Plano de contingência e logs de sistema. Auditoria de falhas e interrupções."]
["Pessoa Jurídica Criada ad hoc","Criação de empresa apenas para licitar","CNPJ recente ou sem histórico, usado para fraudes.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Due diligence cadastral e cruzamento de sócios. Auditoria de cadastros e vínculos."]
["Jogo de Planilha","Erros intencionais em planilhas para posterior reequilíbrio","Manipulação de itens irrisórios e críticos para gerar desequilíbrio.","Alta","Alto",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Revisão independente e análise comparativa. Verificação por painel de aditivos."]
["Desclassificação Indevida","Exclusão arbitrária de concorrentes","Critérios subjetivos ou parecer técnico direcionado.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Revisão por pares e matriz de julgamento. Auditoria de pareceres e notas."]
["Aditivos sem Base Legal","Prorrogação ou alteração contratual sem justificativa","Aditivos sucessivos ou fora das hipóteses legais.","Alta","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Controle de aditivos e parecer jurídico obrigatório. Registro de prazos e revisões."]
["Manipulação de Cronograma","Alteração de prazos para restringir competição","Edição de prazos sem justificativa técnica.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Governança do edital e calendário mínimo. Registro e justificativa formal."]
["Margem de Preferência Abusiva","Uso indevido de regra de preferência","Aplicação de margens sem análise técnica.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Parecer técnico independente e justificativa formal. Controle de parâmetros e revisões."]
["Subcontratação Vedada","Transferência de execução sem autorização","Execução do contrato por empresa não aprovada.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Cláusulas contratuais e fiscalização in loco. Auditoria contratual e relatórios de visita."]
["Reequilíbrio sem Lastro","Revisões contratuais sem comprovação","Pedidos de reequilíbrio baseados em documentos frágeis.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Comitê de reequilíbrio e análise documental. Exigência de evidências e pareceres."]
["Impedimento Digital","Manipulação de sistemas eletrônicos de licitação","Interferência digital para prejudicar concorrentes.","Alta","Alto",{"$f":"IF(\n   OR(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Alta\",\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Média\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]<>\"Baixo\"),\n      AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND(Tabela6[[#This Row],[PROBABILIDADE]]=\"Baixa\",Tabela6[[#This Row],[IMPACTO]]=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Auditoria de TI e redundância de plataforma. Logs de falhas e relatórios técnicos."]

{"sheet":"ART. 5º, V","index":6,"n_rows":14,"n_cols":9,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["CATEGORIA","EVENTO DE RISCO","DESCRIÇÃO DO EVENTO","PROBABILIDADE","IMPACTO","NÍVEL DE RISCO","CONTROLES EXISTENTES","RESPONSÁVEL PELA MITIGAÇÃO","OBSERVAÇÕES"]
["Omissão de Informações","Não responder ou atrasar requisições oficiais","Respostas fora do prazo ou ausência de retorno a órgãos de controle.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D2=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D2=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E2<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D2=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E2=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D2=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E2=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"SLAs e monitoramento de prazos; registro de ofícios."]
["Ocultação de Documentos","Eliminação ou extravio de provas relevantes","Destruição ou perda “oportuna” de registros que evidenciam irregularidades.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D3=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D3=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E3<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D3=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E3=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D3=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E3=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Política de gestão documental; backups e controle de acesso. Auditoria de logs e registro de ocorrências."]
["Fornecimento de Dados Falsos","Manipulação de informações ou relatórios","Apresentação de dados distorcidos ou falsificados em auditorias.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D4=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D4=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E4<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D4=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E4=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D4=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E4=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Validação cruzada de bases; responsabilização administrativa. Divergências entre sistemas são alerta."]
["Interferência em Auditoria","Pressão para alterar escopo ou conclusões","Contato indevido para restringir ou alterar relatórios.","Alta","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D5=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D5=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E5<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D5=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E5=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D5=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E5=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Código de conduta; registro de interações com auditores. Falhas recorrentes indicam resistência a controle. Preservar independência técnica."]
["Recusa de Acesso","Impedir entrada, acesso a sistemas ou pessoas","Barreiras físicas, tecnológicas ou hierárquicas à fiscalização.","Baixa","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D6=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D6=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E6<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D6=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E6=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D6=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E6=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Baixo"},"Cláusulas de auditoria; gestão de acessos e permissões. Verificar segregação de funções."]
["Retaliação a Denunciantes","Ameaça ou punição a colaboradores","Medidas contra quem reporta irregularidades.","Média","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D7=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D7=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E7<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D7=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E7=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D7=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E7=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Política de proteção a denunciantes; canal independente. Monitoramento de movimentações funcionais."]
["Ameaça ou Coação a Servidores","Intimidação de fiscais e auditores","Ações ou comunicações que visam constranger a atuação fiscalizatória.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D8=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D8=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E8<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D8=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E8=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D8=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E8=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Plano de segurança institucional; suporte jurídico. Envolver apoio institucional imediato."]
["Obstrução Tecnológica","Desativação de logs, sistemas ou senhas","Bloqueio de acesso a dados sob apuração.","Baixa","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D9=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D9=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E9<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D9=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E9=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D9=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E9=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Gestão de logs e trilhas de auditoria; imutabilidade de registros."]
["Manipulação de Relatórios","Supressão ou alteração de versões oficiais","Exclusão de versões críticas ou adulteração de conteúdo.","Alta","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D10=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D10=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E10<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D10=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E10=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D10=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E10=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Controle de versionamento; assinatura digital obrigatória. Repositório controlado com rastreabilidade."]
["Dilação Indevida de Prazos","Prorrogação injustificada de respostas","Atraso proposital para inviabilizar ou prejudicar apurações.","Baixa","Moderado",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D11=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D11=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E11<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D11=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E11=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D11=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E11=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Matriz de SLA; alertas automáticos de vencimento. Indicadores de cumprimento de prazos."]
["Influência Indevida sobre Órgãos de Controle","Pressão para alterar decisões ou conclusões","Tentativas de interferência hierárquica em investigações.","Média","Alto",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D12=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D12=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E12<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D12=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E12=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D12=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E12=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Regras de integridade e salvaguardas institucionais. Registrar todas as comunicações externas."]
["Desacato a Determinações","Descumprimento de ordens de controle","Falta de resposta a determinações ou recomendações formais.","Alta","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D13=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D13=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E13<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D13=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E13=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D13=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E13=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Alto"},"Sistema de cumprimento de determinações; plano de ação. Monitoramento de reincidência."]
["Sabotagem de Fiscalização","Dano proposital a provas ou sistemas","Destruição de arquivos, desligamento de equipamentos ou travamentos deliberados.","Média","Baixo",{"$f":"IF(\n   OR('ART. 5º, V'!$D14=\"Alta\",\n      AND('ART. 5º, V'!$D14=\"Média\",'ART. 5º, V'!$E14<>\"Baixo\"),\n      AND('ART. 5º, V'!$D14=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E14=\"Alto\")\n   ),\n   \"Alto\",\n   IF(AND('ART. 5º, V'!$D14=\"Baixa\",'ART. 5º, V'!$E14=\"Baixo\"),\"Baixo\",\"Moderado\")\n)","v":"Moderado"},"Segurança da informação; responsabilização imediata. Relato imediato ao gestor máximo."]

{"sheet":"RESUMO","index":7,"n_rows":76,"n_cols":7,"rows_kept":76,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["CATEGORIA","EVENTO DE RISCO","DESCRIÇÃO DO EVENTO","PROBABILIDADE","IMPACTO","NÍVEL DE RISCO","CONTROLES EXISTENTES"]
["Suborno Direto","Oferta de vantagem indevida a servidor público","Entrega de dinheiro, presentes ou benefícios em troca de decisão favorável em contrato, fiscalização ou autorização.","Média","Moderado","Alto","Controle de recebimento de presentes e brindes; política de integridade e código de conduta. Política anticorrupção; canal de denúncia."]
["Suborno Indireto","Promessa de vantagem por meio de terceiros","Favorecimento via consultorias, empresas de fachada ou agentes intermediários.","Baixa","Baixo","Baixo","Due diligence e monitoramento de terceiros. Acompanhamento de intermediários e consultorias."]
["Patrocínio Ilícito","Financiamento de propina disfarçado em patrocínio ou doação","Uso de patrocínios, doações ou parcerias como fachada para transferências indevidas.","Alta","Alto","Alto","Registro contábil obrigatório e controle de doações. Política de patrocínios e doações."]
["Pagamento de Facilitação","Pagamento para agilizar ou garantir trâmites administrativos","Pagamentos ou favores para acelerar processos, liberar mercadorias ou obter licenças.","Média","Moderado","Alto","Canais de denúncia; treinamentos de integridade. Código de conduta e controle de despesas."]
["Oferta de Emprego ou Benefício","Promessa de cargo, contrato futuro ou vantagem pessoal a servidor","Oferecimento de benefícios futuros em troca de decisões administrativas.","Média","Moderado","Alto","Controle de conflito de interesses; declaração de situação funcional. Regras sobre “porta giratória”."]
["Reembolso Fraudulento","Reembolso de despesas pessoais sob alegação de interesse público","Apresentação de notas falsas ou infladas para ressarcimento indevido.","Média","Alto","Alto","Auditoria prévia de reembolsos e dupla aprovação. Segregação de funções e conferência documental."]
["Benefício a Terceiro Relacionado","Pagamento a empresa ou parente de agente público","Favorecimento indireto para influenciar decisão estatal.","Baixa","Baixo","Baixo","Due diligence de fornecedores e vínculos societários. Verificação de conflito de interesses."]
["Consultoria Indicada pelo Agente","Contratação de consultor indicado por servidor","Contratação irregular usada para disfarçar propina.","Alta","Alto","Alto","Três orçamentos e análise técnica. Evitar indicações sem processo formal."]
["Doação com Contrapartida","Doação ou patrocínio vinculado a decisão","Apoio disfarçado de filantropia em troca de favorecimento.","Média","Moderado","Alto","Política de doações e transparência. Divulgação obrigatória de beneficiários."]
["Viagens sem Interesse Público","Custeio de passagens, hospedagens ou lazer","Viagem com finalidade pessoal ou sem agenda institucional.","Alta","Alto","Alto","Autorização formal e registro. Política de viagens e relatórios de missão."]
["Desconto Pessoal Indevido","Concessão de benefício particular em contrato","Descontos ou bonificações pessoais a decisores públicos.","Baixa","Alto","Alto","Segregação de funções comerciais. Revisão de condições contratuais."]
["Reembolso Indevido","Reembolso de despesa pessoal como institucional","Solicitação de reembolso sem vínculo funcional.","Baixa","Moderado","Moderado","Dupla checagem e reconciliação financeira. Notas fiscais e comprovantes exigidos."]
["Patrocínio Direcionado","Patrocínio de evento para influenciar decisão","Palestras ou brindes oferecidos a decisores públicos.","Média","Moderado","Alto","Política de patrocínio e transparência. Controle de lista de participantes."]
["Antecipação Indevida de Pagamento","Adiantamento a servidor por ato futuro","Pagamento ou empréstimo pessoal para garantir decisão.","Alta","Baixo","Alto","Política de vedações e canal de denúncia. Revisão periódica de adiantamentos."]
["Patrocínio Fictício","Patrocínio de ações que encobrem repasse ilícito","Utilização de patrocínios ou apoios culturais como fachada para repasses indevidos a agentes públicos ou empresas relacionadas.","Média","Moderado","Alto","Controle de patrocínios e apoios; exigência de documentação comprobatória. Prestação de contas."]
["Doação Irregular","Doação institucional com finalidade de favorecimento","Realização de doações ou “ajudas” a entidades em troca de vantagens em contratações públicas.","Média","Baixo","Moderado","Política de doações; registro público e prestação de contas. "]
["Financiamento Cruzado","Utilização de recursos de contratos ou convênios para financiar atos ilícitos","Desvio de recursos de contratos ou projetos para pagar propina ou benefícios pessoais.","Média","Baixo","Moderado","Auditoria de contratos e rastreabilidade de recursos."]
["Intermediação de Pagamentos","Repasses de valores via terceiros sem transparência","Transferência de recursos por meio de consultorias, ONGs ou empresas de fachada utilizadas como intermediárias.","Alta","Alto","Alto","Due diligence de terceiros e monitoramento de fluxos financeiros. Cláusulas anticorrupção e controle de intermediários."]
["Patrocínio Político","Financiamento de campanhas ou atividades político-partidárias com recursos públicos","Uso de contratos ou patrocínios para financiar campanhas, partidos ou agentes políticos.","Média","Baixo","Moderado","Controle contábil e comunicação à Justiça Eleitoral. Monitoramento em período eleitoral."]
["Apoio Logístico Irregular","Fornecimento de bens ou serviços com fins indevidos","Custeio de viagens, eventos ou hospedagens para obter acesso ou influência junto a agentes públicos.","Baixa","Baixo","Baixo","Política de hospitalidade; autorização prévia e registro formal."]
["Doação com Contrapartida","Doação a entidades vinculadas a decisores","Doações realizadas para obtenção de favorecimento em decisões públicas.","Média","Baixo","Moderado","Política de doações e transparência. Correlação entre doações e decisões administrativas."]
["Intermediação Opaca","Repasse via consultorias ou ONGs “parceiras”","Utilização de intermediários sem escopo técnico definido para repasses ilícitos.","Alta","Moderado","Alto","Due diligence e cláusulas anticorrupção. Relatórios e notas fiscais auditáveis."]
["Custeio de Viagens Irregulares","Passagens e hospedagens sem justificativa oficial","Custeio de deslocamentos pessoais sob alegação de interesse público.","Baixa","Moderado","Moderado","Autorização prévia e registro em sistema. Verificação de itinerário e agenda."]
["Caixa Paralelo","Manutenção de contas não oficiais para pagamentos ilícitos","Uso de recursos fora da contabilidade formal para repasses irregulares.","Baixa","Baixo","Baixo","Conciliação diária e controles internos reforçados. Revisão independente e rastreabilidade bancária."]
["Notas Fiscais Frias","Emissão ou uso de NF sem prestação real","Falsificação de notas fiscais para encobrir repasses indevidos.","Baixa","Baixo","Baixo","Aprovação técnica e financeira em dois níveis. Cruzamento de dados com a Fazenda."]
["“Obra Social” Dirigida","Doações materiais a entidades ligadas a decisores","Entrega de bens ou serviços como moeda de troca para obtenção de vantagem.","Média","Moderado","Alto","Procedimentos formais e registro documental. Transparência de beneficiários."]
["Custear Lobby Não Declarado","Despesas de lobby não registradas formalmente","Pagamento de consultorias ou serviços de influência sem contrato ou registro.","Média","Alto","Alto","Regras de interação com o setor público. Controle de agendas e registros de reuniões."]
["Uso de Empresa de Fachada","Contratação de empresa sem capacidade técnica real","Empresa criada apenas para servir como intermediária de repasses indevidos ou ocultar beneficiário real.","Média","Moderado","Alto","Verificação de regularidade fiscal e técnica; consulta a bases de dados e histórico contratual. Due diligence e visitas in loco."]
["Simulação de Consultoria","Contratação de consultorias fictícias ou com objeto genérico","Contratação sem escopo definido, usada para mascarar pagamentos ilícitos.","Média","Moderado","Alto","Controle de escopo e conferência de relatórios técnicos e notas fiscais. Política de integridade e controle de entregas."]
["Uso de Laranja","Interposição de pessoa física para ocultar beneficiário real","Contratos ou contas em nome de terceiros sem vínculo com a atividade.","Baixa","Baixo","Baixo","Due diligence de pessoas físicas; cruzamento de dados de CPF e CNPJ. KYC/KYB de fornecedores e sócios."]
["Terceirização Irregular","Utilização de subcontratações para repassar recursos a beneficiários ocultos","Empresas terceirizadas realizam serviços diferentes do contratado, com superfaturamento.","Baixa","Baixo","Baixo","Fiscalização de execução contratual e controle de subcontratações."]
["Agente Intermediário","Representantes comerciais ou despachantes com atuação obscura","Atuam apenas para facilitar contatos com servidores ou acelerar processos administrativos.","Alta","Alto","Alto","Cadastro e monitoramento de intermediários; cláusulas anticorrupção."]
["Sociedades Interpostas","Grupos econômicos ou familiares em licitações","Empresas com sócios comuns competindo entre si para simular concorrência.","Média","Moderado","Alto","Auditoria de vínculos societários e cruzamento de CNPJs."]
["Consultoria Fictícia","Contrato genérico sem entregáveis claros","Uso de relatórios genéricos e horas irreais para disfarçar repasses.","Média","Moderado","Alto","Controle de escopo e aceite técnico. Revisão e aprovação de relatórios."]
["Subcontratação Espelho","Subcontrato a empresa ligada ao licitante","Subcontratação entre empresas do mesmo grupo ou sócios ocultos.","Alta","Baixo","Alto","Proibição de subcontratação sem anuência formal. Verificação de vínculos societários."]
["Rede de CNPJs","Fragmentação de empresas correlatas","Criação de múltiplas empresas de um mesmo grupo para simular competição.","Baixa","Baixo","Baixo","Cruzamento de dados de CNPJ e sócios. Relatórios automatizados de vínculos."]
["ONG/OSC Interposta","Uso de organizações sociais como intermediárias","OSCs utilizadas como “ponte” para repasse de valores ilícitos.","Média","Moderado","Alto","Due diligence de OSCs e matriz de riscos. Monitoramento de convênios e repasses."]
["Representante sem Contrato","Intermediação sem instrumento formal","Atuação de despachantes ou representantes informais em troca de influência.","Média","Moderado","Alto","Registro e credenciamento de representantes."]
["Offshore / Paraíso Fiscal","Estrutura societária para ocultar beneficiário","Criação de empresas em paraísos fiscais para disfarçar propriedade.","Baixa","Moderado","Moderado","Cláusulas KYC/KYB e auditoria periódica."]
["Procurações Cruzadas","Procuradores que atuam por várias empresas ligadas","Ocultação de comando único em licitações.","Média","Baixo","Moderado","Registro central de procuradores. Cruzamento de mandatos e CNPJs."]
["Gatekeepers Indicados","Profissionais “indicados” por decisores","Uso de intermediários para interpor ou ocultar beneficiários reais.","Alta","Moderado","Alto","Seleção isonômica e due diligence de indicações. Controle de indicações e vínculos."]
["Manipulação de Edital","Elaboração de editais com cláusulas direcionadas","Criação de exigências restritivas para favorecer empresa específica ou eliminar concorrentes.","Média","Moderado","Alto","Revisão técnica e jurídica; controle de versionamento e justificativa de critérios. Análise de riscos de direcionamento."]
["Conluio entre Licitantes","Combinação prévia de preços ou divisão de lotes","Empresas combinam previamente resultados e valores de propostas.","Baixa","Baixo","Baixo","Cruzamento de CNPJs e sócios; análise de padrões de propostas. Price analytics e cruzamento de dados."]
["Documentação Fraudulenta","Apresentação de documentos falsos","Atestados, balanços ou declarações falsos usados para habilitação irregular.","Alta","Moderado","Alto","Validação em bases oficiais e checklist documental. Conferência de autenticidade e fontes oficiais."]
["Sobrepreço ou Superfaturamento","Apresentação de valores acima do mercado","Manipulação de planilhas e parâmetros de referência para obter vantagem indevida.","Baixa","Baixo","Baixo","Painéis de preços; auditorias comparativas. Revisão técnica independente."]
["Retirada Simulada de Propostas","Abandono coordenado de propostas","Empresas desistem simultaneamente para garantir vitória de licitante predeterminado.","Média","Moderado","Alto","Registro de desistências; verificação de vínculos entre participantes. Auditoria de desistências e CNPJs."]
["Fraude no Julgamento","Manipulação de critérios de avaliação","Pontuação subjetiva ou distorcida para favorecer determinado licitante.","Média","Baixo","Moderado","Transparência dos critérios; revisão por pares. Controle de critérios técnicos e pesos."]
["Fracionamento Indevido","Divisão artificial de objeto para dispensar licitação","Divisão de contratações para enquadrar em dispensa/inexigibilidade.","Baixa","Moderado","Moderado","Painel de contratações e controle de repetição de objetos. Auditoria de padrões de repetição."]
["Favorecimento em Dispensa/Inexigibilidade","Escolha direcionada de fornecedor sem justificativa técnica","Utilização indevida de dispensa ou inexigibilidade para beneficiar empresas.","Média","Alto","Alto","Publicação, motivação formal e controle por amostragem. Registro e justificativa formal."]
["Manipulação de Pesquisas de Preço","Inserção ou alteração intencional de cotações","Inclusão de propostas forjadas para simular competitividade.","Baixa","Moderado","Moderado","Verificação cruzada de e-mails, IPs e datas de cotação. Rastreamento eletrônico e comparação de datas."]
["Vinculação Indevida de Fornecedores","Exigência de marcas ou exclusividade sem justificativa","Restrições indevidas à participação de fornecedores.","Alta","Baixo","Alto","Análise técnica independente e justificativa formal. Controle de exceções e justificativas técnicas."]
["Afastamento de Licitante","Oferta de vantagem para desistência","Indução de concorrentes a abandonar o certame.","Média","Baixo","Moderado","Registro de desistências e impugnações. Comunicação formal e controle de ocorrências."]
["Perturbação do Certame","Interferência em sessões públicas","Impedir ou manipular lances e protocolos de concorrentes.","Baixa","Moderado","Moderado","Plano de contingência e logs de sistema. Auditoria de falhas e interrupções."]
["Pessoa Jurídica Criada ad hoc","Criação de empresa apenas para licitar","CNPJ recente ou sem histórico, usado para fraudes.","Média","Baixo","Moderado","Due diligence cadastral e cruzamento de sócios. Auditoria de cadastros e vínculos."]
["Jogo de Planilha","Erros intencionais em planilhas para posterior reequilíbrio","Manipulação de itens irrisórios e críticos para gerar desequilíbrio.","Alta","Alto","Alto","Revisão independente e análise comparativa. Verificação por painel de aditivos."]
["Desclassificação Indevida","Exclusão arbitrária de concorrentes","Critérios subjetivos ou parecer técnico direcionado.","Média","Baixo","Moderado","Revisão por pares e matriz de julgamento. Auditoria de pareceres e notas."]
["Aditivos sem Base Legal","Prorrogação ou alteração contratual sem justificativa","Aditivos sucessivos ou fora das hipóteses legais.","Alta","Moderado","Alto","Controle de aditivos e parecer jurídico obrigatório. Registro de prazos e revisões."]
["Manipulação de Cronograma","Alteração de prazos para restringir competição","Edição de prazos sem justificativa técnica.","Média","Baixo","Moderado","Governança do edital e calendário mínimo. Registro e justificativa formal."]
["Margem de Preferência Abusiva","Uso indevido de regra de preferência","Aplicação de margens sem análise técnica.","Baixa","Baixo","Baixo","Parecer técnico independente e justificativa formal. Controle de parâmetros e revisões."]
["Subcontratação Vedada","Transferência de execução sem autorização","Execução do contrato por empresa não aprovada.","Baixa","Moderado","Moderado","Cláusulas contratuais e fiscalização in loco. Auditoria contratual e relatórios de visita."]
["Reequilíbrio sem Lastro","Revisões contratuais sem comprovação","Pedidos de reequilíbrio baseados em documentos frágeis.","Média","Moderado","Alto","Comitê de reequilíbrio e análise documental. Exigência de evidências e pareceres."]
["Impedimento Digital","Manipulação de sistemas eletrônicos de licitação","Interferência digital para prejudicar concorrentes.","Alta","Alto","Alto","Auditoria de TI e redundância de plataforma. Logs de falhas e relatórios técnicos."]
["Omissão de Informações","Não responder ou atrasar requisições oficiais","Respostas fora do prazo ou ausência de retorno a órgãos de controle.","Baixa","Baixo","Baixo","SLAs e monitoramento de prazos; registro de ofícios."]
["Ocultação de Documentos","Eliminação ou extravio de provas relevantes","Destruição ou perda “oportuna” de registros que evidenciam irregularidades.","Média","Moderado","Alto","Política de gestão documental; backups e controle de acesso. Auditoria de logs e registro de ocorrências."]
["Fornecimento de Dados Falsos","Manipulação de informações ou relatórios","Apresentação de dados distorcidos ou falsificados em auditorias.","Média","Baixo","Moderado","Validação cruzada de bases; responsabilização administrativa. Divergências entre sistemas são alerta."]
["Interferência em Auditoria","Pressão para alterar escopo ou conclusões","Contato indevido para restringir ou alterar relatórios.","Alta","Moderado","Alto","Código de conduta; registro de interações com auditores. Falhas recorrentes indicam resistência a controle. Preservar independência técnica."]
["Recusa de Acesso","Impedir entrada, acesso a sistemas ou pessoas","Barreiras físicas, tecnológicas ou hierárquicas à fiscalização.","Baixa","Baixo","Baixo","Cláusulas de auditoria; gestão de acessos e permissões. Verificar segregação de funções."]
["Retaliação a Denunciantes","Ameaça ou punição a colaboradores","Medidas contra quem reporta irregularidades.","Média","Moderado","Alto","Política de proteção a denunciantes; canal independente. Monitoramento de movimentações funcionais."]
["Ameaça ou Coação a Servidores","Intimidação de fiscais e auditores","Ações ou comunicações que visam constranger a atuação fiscalizatória.","Baixa","Moderado","Moderado","Plano de segurança institucional; suporte jurídico. Envolver apoio institucional imediato."]
["Obstrução Tecnológica","Desativação de logs, sistemas ou senhas","Bloqueio de acesso a dados sob apuração.","Baixa","Alto","Alto","Gestão de logs e trilhas de auditoria; imutabilidade de registros."]
["Manipulação de Relatórios","Supressão ou alteração de versões oficiais","Exclusão de versões críticas ou adulteração de conteúdo.","Alta","Moderado","Alto","Controle de versionamento; assinatura digital obrigatória. Repositório controlado com rastreabilidade."]
["Dilação Indevida de Prazos","Prorrogação injustificada de respostas","Atraso proposital para inviabilizar ou prejudicar apurações.","Baixa","Moderado","Moderado","Matriz de SLA; alertas automáticos de vencimento. Indicadores de cumprimento de prazos."]
["Influência Indevida sobre Órgãos de Controle","Pressão para alterar decisões ou conclusões","Tentativas de interferência hierárquica em investigações.","Média","Alto","Alto","Regras de integridade e salvaguardas institucionais. Registrar todas as comunicações externas."]
["Desacato a Determinações","Descumprimento de ordens de controle","Falta de resposta a determinações ou recomendações formais.","Alta","Baixo","Alto","Sistema de cumprimento de determinações; plano de ação. Monitoramento de reincidência."]
["Sabotagem de Fiscalização","Dano proposital a provas ou sistemas","Destruição de arquivos, desligamento de equipamentos ou travamentos deliberados.","Média","Baixo","Moderado","Segurança da informação; responsabilização imediata. Relato imediato ao gestor máximo."]

{"sheet":"RISCOS POR NÍVEL","index":8,"n_rows":8,"n_cols":5,"rows_kept":8,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
[]
[]
["Riscos por Nível ","Rótulos de Coluna"]
["Rótulos de Linha","Alta","Baixa","Média","Total Geral"]
["Alto",0.22666666666666666,2.6666666666666668E-2,0.29333333333333333,0.54666666666666663]
["Baixo",0,0.17333333333333334,0,0.17333333333333334]
["Moderado",0,0.12,0.16,0.28000000000000003]
["Total Geral",0.22666666666666666,0.32,0.45333333333333331,1]

{"sheet":"POR ÁREA","index":9,"n_rows":53,"n_cols":10,"rows_kept":53,"cut":false,"hidden":false,"merged":[]}
["LAC - RISCOS "]
["Relação de riscos classificados com nível ALTO"]
["Avaliação de suscetibilidade de ocorrência de acordo com o eixo da administração pública"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["Risco Identificado","Descrição","Saúde","Segurança e Justiça","Educação","Infraes-trutura","Educação e Cultura","Lazer, Esporte e Turismo","Agricultura e Meio Ambiente","Assistência Social"]
["1. Suborno Direto","Oferta de vantagem indevida a servidor público – Entrega de dinheiro, presentes ou benefícios em troca de decisão favorável em contrato, fiscalização ou autorização."]
["2. Patrocínio Ilícito","Financiamento de propina disfarçado em patrocínio ou doação – Uso de patrocínios, doações ou parcerias como fachada para transferências indevidas."]
["3. Pagamento de Facilitação","Pagamento para agilizar ou garantir trâmites administrativos – Pagamentos ou favores para acelerar processos, liberar mercadorias ou obter licenças."]
["4. Oferta de Emprego ou Benefício","Promessa de cargo, contrato futuro ou vantagem pessoal a servidor – Oferecimento de benefícios futuros em troca de decisões administrativas."]
["5. Reembolso Fraudulento","Reembolso de despesas pessoais sob alegação de interesse público – Apresentação de notas falsas ou infladas para ressarcimento indevido."]
["6. Consultoria Indicada pelo Agente","Contratação de consultor indicado por servidor – Contratação irregular usada para disfarçar propina."]
["7. Doação com Contrapartida","Doação ou patrocínio vinculado a decisão – Apoio disfarçado de filantropia em troca de favorecimento."]
["8. Viagens sem Interesse Público","Custeio de passagens, hospedagens ou lazer – Viagem com finalidade pessoal ou sem agenda institucional."]
["9. Desconto Pessoal Indevido","Concessão de benefício particular em contrato – Descontos ou bonificações pessoais a decisores públicos."]
["10. Patrocínio Direcionado","Patrocínio de evento para influenciar decisão – Palestras ou brindes oferecidos a decisores públicos."]
["11. Antecipação Indevida de Pagamento","Adiantamento a servidor por ato futuro – Pagamento ou empréstimo pessoal para garantir decisão."]
["12. Patrocínio Fictício","Patrocínio de ações que encobrem repasse ilícito – Utilização de patrocínios ou apoios culturais como fachada para repasses indevidos a agentes públicos ou empresas relacionadas."]
["13. Intermediação de Pagamentos","Repasses de valores via terceiros sem transparência – Transferência de recursos por meio de consultorias, ONGs ou empresas de fachada utilizadas como intermediárias."]
["14. Intermediação Opaca"," Repasse via consultorias ou ONGs “parceiras” – Utilização de intermediários sem escopo técnico definido para repasses ilícitos."]
["15. “Obra Social” Dirigida","Doações materiais a entidades ligadas a decisores – Entrega de bens ou serviços como moeda de troca para obtenção de vantagem."]
["16. Custear Lobby Não Declarado","Despesas de lobby não registradas formalmente – Pagamento de consultorias ou serviços de influência sem contrato ou registro."]
["17. Uso de Empresa de Fachada","Contratação de empresa sem capacidade técnica real – Empresa criada apenas para servir como intermediária de repasses indevidos ou ocultar beneficiário real."]
["18. Simulação de Consultoria","Contratação de consultorias fictícias ou com objeto genérico – Contratação sem escopo definido, usada para mascarar pagamentos ilícitos."]
["19. Agente Intermediário","Representantes comerciais ou despachantes com atuação obscura – Atuam apenas para facilitar contatos com servidores ou acelerar processos administrativos."]
["20. Sociedades Interpostas","Grupos econômicos ou familiares em licitações – Empresas com sócios comuns competindo entre si para simular concorrência."]
["21. Consultoria Fictícia","Contrato genérico sem entregáveis claros – Uso de relatórios genéricos e horas irreais para disfarçar repasses."]
["22. Subcontratação Espelho","Subcontrato a empresa ligada ao licitante – Subcontratação entre empresas do mesmo grupo ou sócios ocultos."]
["23. ONG/OSC Interposta","Uso de organizações sociais como intermediárias – OSCs utilizadas como “ponte” para repasse de valores ilícitos."]
["24. Representante sem Contrato","Intermediação sem instrumento formal – Atuação de despachantes ou representantes informais em troca de influência."]
["25. Gatekeepers Indicados","Profissionais “indicados” por decisores – Uso de intermediários para interpor ou ocultar beneficiários reais."]
["26. Manipulação de Edital","Elaboração de editais com cláusulas direcionadas – Criação de exigências restritivas para favorecer empresa específica ou eliminar concorrentes."]
["27. Documentação Fraudulenta","Apresentação de documentos falsos – Atestados, balanços ou declarações falsos usados para habilitação irregular."]
["28. Retirada Simulada de Propostas","Abandono coordenado de propostas – Empresas desistem simultaneamente para garantir vitória de licitante predeterminado."]
["29. Favorecimento em Dispensa/Inexigibilidade","Escolha direcionada de fornecedor sem justificativa técnica – Utilização indevida de dispensa ou inexigibilidade para beneficiar empresas."]
["30. Vinculação Indevida de Fornecedores","Exigência de marcas ou exclusividade sem justificativa – Restrições indevidas à participação de fornecedores."]
["31. Jogo de Planilha","Erros intencionais em planilhas para posterior reequilíbrio – Manipulação de itens irrisórios e críticos para gerar desequilíbrio."]
["32. Aditivos sem Base Legal","Prorrogação ou alteração contratual sem justificativa – Aditivos sucessivos ou fora das hipóteses legais."]
["33. Reequilíbrio sem Lastro","Revisões contratuais sem comprovação – Pedidos de reequilíbrio baseados em documentos frágeis."]
["34. Impedimento Digital","Manipulação de sistemas eletrônicos de licitação – Interferência digital para prejudicar concorrentes."]
["35. Ocultação de Documentos","Eliminação ou extravio de provas relevantes – Destruição ou perda “oportuna” de registros que evidenciam irregularidades."]
["36. Interferência em Auditoria","Pressão para alterar escopo ou conclusões – Contato indevido para restringir ou alterar relatórios."]
["37. Retaliação a Denunciantes","Ameaça ou punição a colaboradores – Medidas contra quem reporta irregularidades."]
["38. Obstrução Tecnológica","Desativação de logs, sistemas ou senhas – Bloqueio de acesso a dados sob apuração."]
["39. Manipulação de Relatórios","Supressão ou alteração de versões oficiais – Exclusão de versões críticas ou adulteração de conteúdo."]
["40. Influência Indevida sobre Órgãos de Controle","Pressão para alterar decisões ou conclusões – Tentativas de interferência hierárquica em investigações."]
["41. Desacato a Determinações","Descumprimento de ordens de controle – Falta de resposta a determinações ou recomendações formais."]

{"sheet":"POR ÁREA JUSTIFICADA","index":10,"n_rows":339,"n_cols":4,"rows_kept":339,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[299,0,306,0],[307,0,314,0],[315,0,322,0],[323,0,330,0],[331,0,338,0],[291,0,298,0],[203,0,210,0],[211,0,218,0],[219,0,226,0],[227,0,234,0],[235,0,242,0],[243,0,250,0],[251,0,258,0],[259,0,266,0],[267,0,274,0],[275,0,282,0],[283,0,290,0],[195,0,202,0],[107,0,114,0],[115,0,122,0],[123,0,130,0],[131,0,138,0],[139,0,146,0],[147,0,154,0],[155,0,162,0],[163,0,170,0],[171,0,178,0],[179,0,186,0],[187,0,194,0],[99,0,106,0],[11,0,18,0],[19,0,26,0],[27,0,34,0],[35,0,42,0],[43,0,50,0],[51,0,58,0],[59,0,66,0],[67,0,74,0],[75,0,82,0],[83,0,90,0],[91,0,98,0]]}
["Avaliação da Suscetibilidade dos Eixos aos Riscos de Desvios e Fraudes"]
[]
["Escala de Suscetibilidade"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["Risco Identificado","Eixo de Atuação","Nível de Susceti-bilidade","Justificativa"]
["1. Suborno Direto","Saúde","Alta","Decisões sobre aquisição de medicamentos, leitos e licenças de funcionamento são alvos frequentes."]
[null,"Segurança e Justiça","Muito Alta","Discricionariedade em investigações, processos, fiscalização e decisões judiciais/policiais, historicamente vulnerável."]
[null,"Educação","Moderada","Pode ocorrer em licenciamentos de instituições, aprovações de projetos ou inspeções, mas menos endêmico que em outros setores."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Grandes obras e licitações oferecem vastas oportunidades para suborno em troca de contratos, aditivos ou agilização de pagamentos."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Licenciamentos, aprovação de projetos culturais ou educacionais específicos."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Eventos e licenciamento de empreendimentos turísticos/esportivos, concessões de uso de espaços."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Licenciamento ambiental, fiscalização de terras e recursos naturais, liberação de subsídios."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Pode ocorrer para agilizar acesso a benefícios, embora o volume individual de cada benefício direto seja menor."]
["2. Patrocínio Ilícito","Saúde","Moderada","Patrocínio de eventos ou publicações médicas por empresas farmacêuticas ou de equipamentos."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Menos comum que em setores com maior interação com o público ou promoção de eventos."]
[null,"Educação","Moderada","Patrocínio de eventos acadêmicos, bolsas de pesquisa por empresas interessadas em influenciar agenda."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Patrocínios a eventos setoriais por empresas que buscam contratos ou favorecimento."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Amplo uso de patrocínios (especialmente por leis de incentivo) em eventos culturais e projetos educacionais, com potencial para contrapartidas."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Setor com vasta dependência de patrocínios para eventos, equipes e infraestrutura, grande oportunidade para influência indevida."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Patrocínio de feiras agropecuárias ou eventos ambientais, buscando aproximação e influência."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Patrocínio a projetos sociais que buscam influência em decisões públicas."]
["3. Pagamento de Facilitação","Saúde","Alta","Agilizar exames, cirurgias, acesso a leitos, liberação de medicamentos."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Agilizar processos, liberação de documentos, menor rigor em fiscalizações."]
[null,"Educação","Moderada","Agilizar matrículas, documentos, aprovação de cursos, mas geralmente em menor escala."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Agilizar licenciamentos, vistorias, alvarás, liberação de pagamentos em obras."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Agilizar aprovação de projetos culturais, liberação de recursos ou autorizações."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Agilizar licenças para eventos, aprovações de empreendimentos turísticos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Agilizar licenciamentos ambientais, fiscalizações, liberação de defensivos."]
[null,"Assistência Social","Alta","Agilizar acesso a benefícios, cadastros, programas de moradia."]
["4. Oferta de Emprego ou Benefício","Saúde","Moderada","Oferta de cargos em clínicas/hospitais privados para influência em decisões públicas."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Oferta de cargos ou benefícios para servidores após aposentadoria/exoneração em troca de favorecimento."]
[null,"Educação","Moderada","Oferta de cargos em instituições privadas ou consultorias em troca de influência em políticas educacionais."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Promessa de emprego ou contratos futuros em grandes empresas de engenharia após o término do mandato/função."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Cargos em instituições privadas de ensino ou empresas de produção cultural."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Oferta de cargos em clubes, federações esportivas ou empresas de turismo."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Cargos em empresas do agronegócio ou consultorias ambientais."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Cargos em ONGs ou entidades privadas que atuam em parceria com o setor público."]
["5. Reembolso Fraudulento","Saúde","Moderada","Reembolso de despesas de viagem para congressos, ou outras despesas camufladas."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Reembolso de despesas de investigações ou viagens com comprovação falha."]
[null,"Educação","Alta","Viagens para eventos, conferências, seminários, comumente sujeitas a reembolsos de despesas pessoais indevidas."]
[null,"Infraestrutura","Moderada","Viagens de inspeção de obras, participação em feiras com despesas pessoais."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Viagens para festivais, exposições, missões culturais com despesas pessoais ou fictícias."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Despesas de viagens para eventos esportivos ou turismo, com fácil disfarce de interesses pessoais."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Viagens de campo, fiscalização em áreas remotas."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Viagens a serviço para congressos, acompanhamento de projetos em outras localidades."]
["6. Consultoria Indicada pelo Agente","Saúde","Alta","Contratação de consultorias para gestão de hospitais, processos, tecnologia na saúde."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Consultorias para reestruturação, tecnologia ou treinamento, mas menos frequente que em outros eixos."]
[null,"Educação","Alta","Contratação de consultorias para desenvolvimento de currículos, gestão escolar, tecnologia educacional."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Estudos de viabilidade, projetos executivos, auditorias de engenharia são áreas propícias para consultorias indicadas."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Consultorias para gestão de projetos culturais, museus, bibliotecas, captação de recursos."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Consultorias para planejamento de eventos, gestão de equipamentos esportivos, promoção turística."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Consultorias para estudos ambientais, gestão de recursos hídricos, planos de manejo."]
[null,"Assistência Social","Alta","Consultorias para desenvolvimento de programas sociais, avaliação de impacto, gestão de redes de atendimento."]
["7. Doação com Contrapartida","Saúde","Alta","Doações de equipamentos, medicamentos com expectativa de favorecimento em futuras compras ou decisões."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Doações de equipamentos para forças policiais ou entidades ligadas à justiça, com expectativa de influência."]
[null,"Educação","Alta","Doações de material didático, tecnologia, reformas com expectativas de inserção de marcas ou produtos."]
[null,"Infraestrutura","Moderada","Menos comum, mas pode ocorrer em doações para projetos específicos com potencial de visibilidade para o doador."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","Setor com intensa captação de recursos via doações e patrocínios (leis de incentivo), alta suscetibilidade a contrapartidas."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Similar à Educação e Cultura, com doações e patrocínios para eventos e infraestrutura esportiva/turística."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Doações para projetos de pesquisa ou conservação com potenciais interesses futuros de mercado."]
[null,"Assistência Social","Alta","Doações para programas sociais, entidades, visando influência em políticas ou reputação."]
["8. Viagens sem Interesse Público","Saúde","Alta","Participação em congressos internacionais de luxo ou viagens de \"estudo\" disfarçadas de lazer, custeadas indevidamente."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Viagens para \"treinamentos\" ou \"cooperação internacional\" com desvio de finalidade."]
[null,"Educação","Alta","Viagens para congressos, visitas técnicas ou missões acadêmicas que desviam para fins pessoais."]
[null,"Infraestrutura","Moderada","Viagens para visitação de obras ou tecnologias, com desvio de finalidade para turismo."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Viagens para festivais, exposições, missões culturais com forte componente pessoal."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Por sua própria natureza, é o eixo mais propenso a viagens de \"representação\" ou \"negócios\" com forte componente turístico pessoal."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Viagens para feiras, congressos ou visitas técnicas, com potencial de desvio."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Viagens a serviço para congressos, intercâmbios de experiências, com risco de desvio."]
["9. Desconto Pessoal Indevido","Saúde","Alta","Benefícios para servidores em redes conveniadas, planos de saúde ou fornecedores em troca de favorecimento."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Descontos ou benefícios em produtos ou serviços de empresas que buscam aproximação."]
[null,"Educação","Moderada","Benefícios em instituições de ensino privadas, livrarias ou empresas de tecnologia."]
[null,"Infraestrutura","Moderada","Descontos em materiais de construção, serviços de empreiteiras."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Descontos em eventos culturais, cursos de arte, produtos relacionados."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Descontos em pacotes de viagem, hospedagens, ingressos para eventos, fortemente presente neste setor."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Descontos em produtos agrícolas, maquinário, ou serviços ambientais."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Descontos em produtos ou serviços oferecidos por parceiros de programas sociais."]
["10. Patrocínio Direcionado","Saúde","Moderada","Patrocínio de eventos científicos ou associações que podem influenciar decisões de compra ou políticas."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Menos comum, mas pode ocorrer em eventos de capacitação ou associações de classe."]
[null,"Educação","Alta","Patrocínio de eventos acadêmicos, seminários, publicações por agentes com interesses."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Patrocínio de feiras do setor de construção, engenharia, buscando favorecimento em contratos."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","Essencialmente um setor que se apoia em patrocínios para eventos, exposições, projetos, criando alta suscetibilidade ao direcionamento."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Eventos esportivos e turísticos são fortemente patrocinados, tornando o direcionamento uma vulnerabilidade significativa."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Patrocínio de feiras agropecuárias, eventos de sustentabilidade por empresas do setor."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Patrocínio a eventos ou campanhas de ONGs parceiras, buscando influência."]
["11. Antecipação Indevida de Pagamento","Saúde","Alta","Adiantamentos a fornecedores de equipamentos, medicamentos, ou prestadores de serviços médicos."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Adiantamentos para aquisição de equipamentos ou serviços de segurança."]
[null,"Educação","Alta","Adiantamentos para fornecedores de material didático, obras escolares."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Adiantamentos em contratos de obras, comumente uma das principais formas de desvio ou favorecimento."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Adiantamentos para produção de eventos culturais, aquisição de obras de arte."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Adiantamentos para organização de eventos, aquisição de ingressos, serviços turísticos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Adiantamentos para compra de insumos, equipamentos, ou serviços ambientais."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Adiantamentos para entidades conveniadas ou projetos sociais."]
["12. Patrocínio Fictício","Saúde","Moderada","Criação de eventos ou ações inexistentes para justificar repasse de verbas."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Menos comum, o setor tem menos eventos de \"patrocínio\" ou \"marketing\"."]
[null,"Educação","Alta","Eventos acadêmicos, seminários, publicações que não ocorrem ou são superfaturados para justificar patrocínio."]
[null,"Infraestrutura","Moderada","Patrocínio a eventos relacionados à engenharia ou construção que são fictícios para desviar recursos."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","Setor propenso à criação de eventos ou projetos culturais fictícios ou subdimensionados para justificar grandes volumes de patrocínio."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Similar à Educação e Cultura, com eventos esportivos ou turísticos fantasmas para desviar recursos de patrocínios."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Patrocínio a feiras ou projetos ambientais que não ocorrem conforme planejado."]
[null,"Assistência Social","Alta","Patrocínio a programas sociais ou campanhas que não são realizados, ou têm valores inflacionados."]
["13. Intermediação de Pagamentos","Saúde","Alta","Uso de empresas intermediárias para aquisição de bens e serviços, resultando em sobrepreço e desvio."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Contratação de empresas intermediárias para fornecimento de equipamentos ou serviços de segurança."]
[null,"Educação","Alta","Uso de empresas intermediárias para aquisição de materiais, livros ou serviços educacionais."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Comum em contratos de obras, onde empresas intermediárias encarecem projetos e desviam recursos."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Intermediação na contratação de artistas, produção de eventos, aquisição de obras."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Intermediação na contratação de shows, atletas, serviços para eventos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Intermediação na compra de insumos, serviços, ou na gestão de projetos."]
[null,"Assistência Social","Alta","Uso de intermediários para gestão de programas sociais ou fornecimento de bens e serviços para beneficiários."]
["14. Intermediação Opaca","Saúde","Alta","Contratação de consultorias ou ONGs com escopo genérico para desviar verbas em saúde."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Menos comum, mas pode ocorrer em consultorias para modernização ou gestão."]
[null,"Educação","Alta","Uso de ONGs ou consultorias para projetos educacionais com falta de clareza no escopo e entregáveis."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Contratação de consultorias para estudos de viabilidade ou projetos com entregas pouco claras."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","Amplo uso de ONGs/OSCs para projetos culturais, muitas vezes com escopos vagos, facilitando desvios."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Similar à Educação e Cultura, com uso de intermediários para projetos ou eventos, com falta de transparência nos termos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Contratação de consultorias ou ONGs para projetos de desenvolvimento rural ou ambiental com baixa transparência."]
[null,"Assistência Social","Muito Alta","Setor com vasta atuação de ONGs/OSCs como parceiras, onde a intermediação opaca é um risco elevado devido à dificuldade de fiscalização de entregas sociais."]
["15. \"Obra Social\" Dirigida","Saúde","Moderada","Doações de equipamentos ou fundos para entidades de saúde específicas ligadas a decisores."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Menos comum, mas pode ocorrer em doações para associações de familiares de servidores, por exemplo."]
[null,"Educação","Alta","Doações para escolas ou associações de pais e mestres específicas, com potencial de influência política."]
[null,"Infraestrutura","Baixa","Não é um risco direto, mas pode haver vinculação de obras a \"demandas sociais\" direcionadas."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Doações para projetos culturais ou educacionais específicos, com foco em entidades ligadas a decisores."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Doações para clubes, associações esportivas ou projetos turísticos específicos com viés político."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Doações para cooperativas ou associações rurais específicas."]
[null,"Assistência Social","Muito Alta","É um risco central, dado o volume de doações e parcerias com entidades sociais, muitas vezes com viés político ou pessoal."]
["16. Custear Lobby Não Declarado","Saúde","Alta","Lobby de indústrias farmacêuticas, de equipamentos ou planos de saúde para influenciar regulamentação e decisões de compras."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Lobby de empresas de tecnologia de segurança ou armamentos."]
[null,"Educação","Moderada","Lobby de grupos de ensino privado, editoras, ou empresas de tecnologia educacional."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Lobby intenso de empreiteiras, empresas de consultoria em engenharia para influenciar licitações, aditivos e marco regulatório."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Lobby de associações culturais ou grupos de interesse em leis de incentivo."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Lobby de grandes empresas de eventos, turismo, redes hoteleiras."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Muito Alta","Lobby poderoso de grupos do agronegócio, indústrias de defensivos, para influenciar legislação e subsídios."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Lobby de grandes ONGs ou entidades de assistência social para influenciar políticas públicas e destinação de recursos."]
["17. Uso de Empresa de Fachada","Saúde","Alta","Contratação de empresas para fornecimento de medicamentos, insumos ou serviços sem capacidade real, apenas para desviar recursos."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Contratação de empresas para equipamentos ou serviços de segurança sem capacidade real."]
[null,"Educação","Alta","Empresas de fachada em licitações de material escolar, obras, transporte."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Um dos riscos mais clássicos em obras públicas, onde empresas de fachada são usadas para desviar recursos ou lavar dinheiro."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Empresas de produção de eventos ou consultorias culturais de fachada."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Empresas de eventos, turismo, ou fornecimento de serviços para eventos sem capacidade real."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Empresas de consultoria ambiental, fornecimento de insumos ou serviços agrícolas."]
[null,"Assistência Social","Alta","Contratação de empresas para fornecimento de bens ou serviços para programas sociais sem capacidade."]
["18. Simulação de Consultoria","Saúde","Alta","Contratação de consultorias com objeto vago ou sem entregáveis claros para justificar repasse de verbas."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Contratação de consultorias para estudos de segurança ou tecnologia com escopo indefinido."]
[null,"Educação","Alta","Consultorias para avaliação de programas, desenvolvimento pedagógico, sem entregas concretas."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Estudos de viabilidade, pareceres técnicos que não são efetivamente realizados ou têm valor inflacionado."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","Comum em projetos culturais e educacionais, onde consultorias são contratadas com escopo amplo ou genérico para justificar desvios."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Contratação de consultorias para planejamento de eventos, marketing turístico com entregas abstratas."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Consultorias para estudos de impacto, planos de recuperação ambiental sem entregas efetivas."]
[null,"Assistência Social","Alta","Consultorias para avaliação de programas sociais ou treinamento de equipes com escopo vago."]
["19. Agente Intermediário","Saúde","Moderada","Representantes comerciais ou despachantes que atuam na compra de equipamentos, medicamentos, com pouca transparência."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Intermediação na aquisição de equipamentos ou serviços, com riscos de sobrepreço."]
[null,"Educação","Moderada","Agentes intermediários na compra de materiais ou serviços para escolas."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Intermediários na compra de materiais de construção, maquinário, ou na contratação de serviços."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","Representantes de artistas, produtores de eventos, agentes culturais que intermediam contratos com pouca transparência."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Agentes esportivos, promotores de eventos, que intermediam contratos e serviços neste setor."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Intermediários na compra e venda de produtos agrícolas, terras, ou na negociação de licenças."]
[null,"Assistência Social","Alta","Intermediários na compra de bens para programas sociais ou na contratação de serviços para beneficiários."]
["20. Sociedades Interpostas","Saúde","Alta","Grupos econômicos ou familiares participando de licitações para aquisição de hospitais, insumos, medicamentos."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Empresas ligadas em licitações de equipamentos ou serviços de segurança."]
[null,"Educação","Alta","Empresas ligadas na construção de escolas, fornecimento de material, serviços educacionais."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Clássico em licitações de obras, onde empresas de um mesmo grupo familiar ou econômico simulam concorrência."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Empresas ligadas em licitações de produção cultural, eventos, fornecimento de serviços."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Empresas ligadas em licitações para eventos, concessões de espaços, serviços turísticos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Empresas ligadas em licitações de insumos, maquinário, ou serviços ambientais."]
[null,"Assistência Social","Alta","Empresas ou entidades ligadas em licitações para fornecimento de bens e serviços a programas sociais."]
["21. Consultoria Fictícia","Saúde","Alta","Contratos genéricos ou sem entregáveis claros para consultorias em gestão de saúde, tecnologia."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Contratos de consultoria para estudos ou treinamentos sem execução ou com execução deficiente."]
[null,"Educação","Alta","Consultorias pedagógicas, de gestão ou tecnologia educacional com contratos vagos ou não cumpridos."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Contratos de consultoria para estudos de engenharia, gestão de projetos que não geram produtos úteis."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","Consultorias para projetos culturais ou educacionais, muitas vezes com entregas subjetivas ou inexistentes."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Consultorias para planejamento de eventos, marketing turístico, gestão esportiva, onde a entrega pode ser vaga ou fictícia."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Consultorias para estudos de impacto, planos de desenvolvimento rural, com entregas deficientes ou ausentes."]
[null,"Assistência Social","Alta","Consultorias para avaliação de programas sociais ou planejamento de políticas com entregas frágeis."]
["22. Subcontratação Espelho","Saúde","Alta","Contratos de fornecimento ou serviços em saúde onde a subcontratada é ligada à contratada principal."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Subcontratação de empresas ligadas na área de segurança ou tecnologia."]
[null,"Educação","Alta","Subcontratação de empresas ligadas em obras escolares, fornecimento de materiais."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Prática comum em grandes obras, onde a empresa vencedora subcontrata outra do mesmo grupo ou com vínculo para desviar recursos."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Subcontratação em projetos culturais, eventos, com empresas ligadas."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Subcontratação em eventos esportivos, shows, serviços turísticos com empresas ligadas."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Subcontratação em projetos de desenvolvimento rural ou ambiental."]
[null,"Assistência Social","Alta","Subcontratação em projetos sociais ou fornecimento de bens/serviços com empresas ligadas."]
["23. ONG/OSC Interposta","Saúde","Muito Alta","Gestão de hospitais, clínicas, programas de saúde via ONGs/OSCs com baixa fiscalização e potencial de desvio."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Uso menos comum de ONGs/OSCs para serviços de segurança ou justiça."]
[null,"Educação","Muito Alta","Gestão de escolas, programas de ensino, projetos educacionais via ONGs/OSCs, com riscos de desvio de verbas."]
[null,"Infraestrutura","Baixa","Não é um modelo comum para a execução de obras de infraestrutura."]
[null,"Educação e Cultura","Muito Alta","É um dos principais modelos de fomento, com amplo uso de ONGs/OSCs para gestão de museus, teatros, projetos culturais, com alto risco de desvios."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Muito Alta","Gestão de equipamentos esportivos, eventos, projetos turísticos via ONGs/OSCs, também com alta suscetibilidade."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Uso de ONGs/OSCs para projetos de desenvolvimento rural ou ambiental, com risco de desvio de recursos."]
[null,"Assistência Social","Muito Alta","Central para a execução de programas e serviços, com vasta atuação de ONGs/OSCs, exigindo rigorosa fiscalização para evitar desvios."]
["24. Representante sem Contrato","Saúde","Moderada","Pode ocorrer em negociações informais para aquisição de bens ou serviços."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Menos comum, a formalidade dos processos é geralmente maior."]
[null,"Educação","Moderada","Intermediações informais em compras ou contratações de serviços pontuais."]
[null,"Infraestrutura","Alta","Agentes informais influenciando licitações, aditivos, ou pagamentos em grandes obras."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Intermediação informal na contratação de artistas, produtores ou parcerias."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Agentes informais na contratação de atletas, eventos ou serviços turísticos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Negociações informais em licenciamentos ou subsídios."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Intermediação informal na gestão de programas ou parcerias."]
["25. Gatekeepers Indicados","Saúde","Alta","Indicação política ou indevida de diretores de hospitais, chefias de compras, fiscalizadores que controlam acesso a recursos ou decisões."]
[null,"Segurança e Justiça","Muito Alta","Indicação política de chefes de polícia, superintendentes, desembargadores, promotores, diretores de presídios, que controlam o sistema."]
[null,"Educação","Alta","Indicação de dirigentes de escolas, universidades, secretários de educação com viés político ou pessoal."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Indicação de diretores de obras, secretários de infraestrutura, presidentes de empresas públicas com poder de direcionar contratos e licitações."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Indicação de dirigentes de instituições culturais, conselhos, que controlam o fomento."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Indicação de gestores de equipamentos esportivos, secretários de turismo, presidentes de comitês de eventos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Indicação de dirigentes de órgãos de fiscalização ambiental, institutos de terra, secretarias de agricultura."]
[null,"Assistência Social","Alta","Indicação de gestores de programas sociais, diretores de conselhos, que controlam a destinação de recursos e benefícios."]
["26. Manipulação de Edital","Saúde","Alta","Editais direcionados para empresas de medicamentos, equipamentos ou serviços específicos."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Editais para aquisição de armamentos, viaturas, sistemas de inteligência, que podem ser direcionados."]
[null,"Educação","Alta","Editais para material didático, obras escolares, tecnologia educacional, com cláusulas restritivas ou direcionadas."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Um dos riscos mais proeminentes, com editais de obras elaborados para favorecer empresas específicas, por meio de especificações técnicas, prazos ou exigências qualificatórias."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Editais para projetos culturais, produção de eventos, com requisitos que favorecem certas produtoras ou artistas."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Editais para eventos esportivos, concessões de espaços, com cláusulas direcionadas."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Editais para compra de insumos, equipamentos, ou para concessão de áreas, que podem ser manipulados."]
[null,"Assistência Social","Alta","Editais para convênios com ONGs/OSCs ou fornecimento de bens/serviços para programas sociais, com critérios que direcionam a escolha."]
["27. Documentação Fraudulenta","Saúde","Alta","Documentos falsos para comprovar capacidade técnica, financeira em licitações ou para justificar despesas."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Falsificação de documentos em processos judiciais, licitações para equipamentos ou serviços."]
[null,"Educação","Alta","Documentos falsos em licitações de obras, material didático, ou para comprovar qualificação de professores."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Falsificação de atestados de capacidade técnica, certidões, balanços, para participar e vencer licitações de obras."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Documentos falsos em projetos culturais para comprovar experiência, capacidade, ou prestação de contas."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Documentos falsos para participar de licitações de eventos, comprovar estrutura."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Documentos falsos para obter subsídios, licenças ambientais ou comprovar produção."]
[null,"Assistência Social","Alta","Documentos falsos para comprovar elegibilidade a benefícios, qualificação de entidades parceiras ou prestação de contas."]
["28. Retirada Simulada de Propostas","Saúde","Alta","Empresas que combinam para que apenas uma ganhe a licitação de medicamentos, equipamentos."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Menos comum, mas pode ocorrer em licitações para equipamentos de alta tecnologia."]
[null,"Educação","Alta","Empresas que retiram propostas para favorecer uma concorrente em licitações de obras ou materiais."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","É uma prática clássica de cartel em licitações de obras, onde empresas simulam concorrência e depois uma se retira para que a combinada vença."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Combinação em licitações para produção de eventos, fornecimento de serviços."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Combinação em licitações para eventos esportivos ou serviços turísticos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Pode ocorrer em licitações para insumos, serviços, mas com menor frequência."]
[null,"Assistência Social","Alta","Combinação em licitações para fornecimento de bens ou serviços para programas sociais."]
["29. Favorecimento em Dispensa/Inexigi-bilidade","Saúde","Muito Alta","Comum em situações de emergência ou urgência, com justificativas que podem encobrir o direcionamento de fornecedores."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Aquisições emergenciais ou contratações de serviços especializados que podem ser direcionadas a fornecedores específicos."]
[null,"Educação","Alta","Contratação de obras ou serviços de forma emergencial (reformas, etc.) ou de serviços técnicos especializados com direcionamento."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Comum na contratação de obras emergenciais ou serviços de engenharia de alta especialização, com alto risco de favorecimento."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Contratação de artistas ou serviços culturais de notório saber, que podem ser direcionados."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Contratação de serviços para eventos ou personalidades esportivas de notório reconhecimento."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Contratação de serviços técnicos ou aquisição de bens especializados sem licitação formal, com risco de direcionamento."]
[null,"Assistência Social","Alta","Contratação de entidades ou serviços sociais especializados sem processo licitatório, com risco de direcionamento."]
["30. Vinculação Indevida de Fornecedores","Saúde","Alta","Exigência de marcas específicas de medicamentos ou equipamentos sem justificativa técnica robusta para favorecer um fornecedor."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Exigência de marcas ou modelos específicos de equipamentos de segurança ou armamentos."]
[null,"Educação","Alta","Exigência de material didático, mobiliário ou equipamentos específicos que limitam a concorrência."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Especificações técnicas de materiais, equipamentos ou tecnologias que apontam para um único fornecedor, restringindo a competitividade em obras."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Exigência de tecnologias ou equipamentos específicos para eventos ou projetos culturais."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Exigência de marcas ou equipamentos específicos para eventos esportivos ou estruturas turísticas."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Exigência de marcas ou tecnologias específicas para insumos agrícolas ou equipamentos ambientais."]
[null,"Assistência Social","Alta","Exigência de produtos ou serviços específicos que beneficiam determinados fornecedores em programas sociais."]
["31. Jogo de Planilha","Saúde","Moderada","Manipulação de orçamentos de projetos ou aquisições para permitir futuros aditivos ou reequilíbrios."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Menos comum, mas pode ocorrer em projetos de tecnologia ou infraestrutura de segurança."]
[null,"Educação","Moderada","Manipulação de planilhas de custos em obras escolares ou grandes aquisições de equipamentos."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Um dos riscos mais relevantes em obras, onde os orçamentos iniciais são subestimados ou superestimados intencionalmente para gerar aditivos e desvios."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Manipulação de orçamentos em projetos culturais ou eventos para justificar custos mais altos."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Moderada","Manipulação de orçamentos de eventos ou estruturas para criar margem para aditivos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Manipulação de planilhas de custos em projetos de desenvolvimento rural ou ambiental."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Manipulação de orçamentos em programas sociais ou convênios."]
["32. Aditivos sem Base Legal","Saúde","Alta","Aditivos a contratos de fornecimento, serviços ou gestão hospitalar sem a devida justificativa legal."]
[null,"Segurança e Justiça","Moderada","Aditivos em contratos de sistemas de monitoramento, equipamentos ou serviços de treinamento."]
[null,"Educação","Alta","Aditivos em contratos de obras escolares, transporte, merenda ou fornecimento de materiais."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Aditivos contratuais indevidos, de prazo ou valor, são uma das principais fontes de desvio e irregularidade em obras públicas."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Aditivos em contratos de produção cultural, eventos, ou gestão de equipamentos."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Aditivos em contratos de eventos esportivos, concessões de espaços, ou serviços turísticos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Aditivos em contratos de serviços ambientais, gestão de recursos naturais, ou projetos agrícolas."]
[null,"Assistência Social","Alta","Aditivos em convênios com ONGs/OSCs ou contratos de fornecimento para programas sociais."]
["33. Reequilíbrio sem Lastro","Saúde","Moderada","Revisões de contratos de gestão ou fornecimento de insumos sem comprovação efetiva de desequilíbrio econômico-financeiro."]
[null,"Segurança e Justiça","Baixa","Menos comum, mas pode ocorrer em contratos de alta tecnologia."]
[null,"Educação","Moderada","Revisões em contratos de obras ou grandes projetos de TI."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Pedidos de reequilíbrio econômico-financeiro sem comprovação real de desequilíbrio são uma prática comum para aumentar o valor de contratos de obras."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Revisões em contratos de grande porte para produção cultural ou gestão de equipamentos."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Moderada","Revisões em contratos de eventos ou concessões de infraestrutura sem lastro."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Revisões em contratos de longo prazo, como concessões ou gestão de áreas."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Revisões em convênios com ONGs/OSCs para programas sociais."]
["34. Impedimento Digital","Saúde","Moderada","Manipulação de sistemas de agendamento, prontuários eletrônicos ou sistemas de estoque de medicamentos para favorecer ou ocultar irregularidades."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Manipulação de registros criminais, sistemas de controle de provas, informações de inteligência ou sistemas de processos judiciais."]
[null,"Educação","Moderada","Manipulação de sistemas de matrícula, notas, frequências ou plataformas de ensino para alterar dados."]
[null,"Infraestrutura","Moderada","Manipulação de sistemas de gestão de projetos, controle de medições, ou portais de transparência de obras."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Manipulação de sistemas de controle de acesso a eventos, vendas de ingressos ou registros de patrimônio cultural."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Moderada","Manipulação de sistemas de controle de acesso a estádios, venda de ingressos, ou dados de turismo."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Manipulação de sistemas de licenciamento ambiental, registros de fiscalização ou dados de produção agrícola."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Manipulação de sistemas de cadastro de beneficiários, controle de programas sociais ou distribuição de benefícios."]
["35. Ocultação de Documentos","Saúde","Alta","Desaparecimento de prontuários, registros de compra, relatórios de auditoria interna para evitar fiscalização."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Ocultação ou extravio de provas, inquéritos, processos judiciais, relatórios de investigação."]
[null,"Educação","Alta","Ocultação de documentos de licitação, contratos de obras, relatórios de prestação de contas."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Extravio de projetos, aditivos, diários de obra, relatórios de medição para impedir o controle de obras."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Ocultação de contratos, prestação de contas de projetos culturais, relatórios de gestão."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Ocultação de contratos de eventos, prestação de contas de patrocínios, relatórios de gestão."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Ocultação de processos de licenciamento, relatórios de fiscalização, informações sobre uso de terras."]
[null,"Assistência Social","Alta","Ocultação de cadastros de beneficiários, prestação de contas de convênios, relatórios de programas."]
["36. Interferência em Auditoria","Saúde","Alta","Pressão sobre auditores internos ou externos para alterar escopo, conclusões ou achados em auditorias de saúde."]
[null,"Segurança e Justiça","Muito Alta","Pressão sobre órgãos de controle interno ou externo para alterar resultados de auditorias em investigações ou processos."]
[null,"Educação","Alta","Pressão para suavizar relatórios de auditoria em licitações, obras ou convênios educacionais."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Pressão sobre auditores de obras para minimizar achados de superfaturamento, falhas contratuais ou atrasos."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Pressão sobre auditores de projetos culturais para validar prestações de contas irregulares."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Pressão sobre auditores de eventos esportivos ou turísticos para aceitar despesas indevidas."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Pressão para alterar conclusões de auditorias em licenciamentos ou programas de subsídio."]
[null,"Assistência Social","Alta","Pressão sobre auditores de programas sociais ou convênios para aceitar irregularidades."]
["37. Retaliação a Denunciantes","Saúde","Alta","Ameaças ou punições a profissionais de saúde que denunciam irregularidades."]
[null,"Segurança e Justiça","Muito Alta","Ambiente de alto risco para denunciantes, com potencial de grave retaliação em investigações ou processos."]
[null,"Educação","Alta","Retaliação a servidores ou pais que denunciam irregularidades em escolas ou programas."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Servidores ou empresas que denunciam irregularidades em obras estão sujeitos a forte retaliação."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Retaliação a artistas ou produtores que denunciam irregularidades em projetos ou fomento."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Retaliação a atletas, organizadores ou servidores que denunciam irregularidades em eventos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Retaliação a servidores ou ONGs que denunciam irregularidades ambientais ou em programas agrícolas."]
[null,"Assistência Social","Alta","Retaliação a beneficiários, servidores ou entidades que denunciam irregularidades em programas sociais."]
["38. Obstrução Tecnológica","Saúde","Moderada","Desativação de logs de sistemas de estoque, prontuários, agendamento para ocultar irregularidades."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Desativação de logs em sistemas de segurança, acesso, investigação para ocultar ações indevidas."]
[null,"Educação","Moderada","Manipulação ou desativação de sistemas de gestão escolar ou plataformas digitais."]
[null,"Infraestrutura","Moderada","Manipulação ou desativação de sistemas de controle de obras, medição ou gestão documental."]
[null,"Educação e Cultura","Moderada","Desativação de sistemas de gestão de projetos ou portais de transparência."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Moderada","Desativação de sistemas de controle de ingressos, acesso a eventos ou gestão de equipamentos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Moderada","Desativação de sistemas de licenciamento ou fiscalização ambiental para encobrir irregularidades."]
[null,"Assistência Social","Moderada","Manipulação ou desativação de sistemas de cadastro de beneficiários ou controle de programas sociais."]
["39. Manipulação de Relatórios","Saúde","Alta","Alteração de relatórios de desempenho, auditoria, fiscalização ou financeiro para ocultar falhas ou desvios."]
[null,"Segurança e Justiça","Alta","Alteração de relatórios de investigação, perícia, inteligência ou auditoria para favorecer ou ocultar."]
[null,"Educação","Alta","Alteração de relatórios de desempenho escolar, prestação de contas, avaliação de programas."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Manipulação de relatórios de medição, execução orçamentária, fiscalização de obras para justificar aditivos ou pagamentos."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Manipulação de relatórios de prestação de contas de projetos, avaliação de eventos culturais."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Manipulação de relatórios financeiros de eventos, desempenho de equipes, ou atratividade turística."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Manipulação de relatórios de licenciamento, fiscalização, impacto ambiental ou produção."]
[null,"Assistência Social","Alta","Manipulação de relatórios de avaliação de programas, alcance de beneficiários, prestação de contas."]
["40. Influência Indevida sobre Órgãos de Controle","Saúde","Alta","Pressão política ou econômica sobre tribunais de contas, controladorias ou Ministério Público em relação a investigações na saúde."]
[null,"Segurança e Justiça","Muito Alta","Alta vulnerabilidade devido à natureza sensível das investigações e processos, com forte potencial de pressão sobre órgãos de controle e judiciário."]
[null,"Educação","Alta","Pressão sobre órgãos de controle em relação a contratos, obras ou programas educacionais."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Setor com histórico de forte influência política e econômica sobre órgãos de controle para arquivar processos ou abrandar sanções em obras."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Pressão sobre órgãos de controle em relação a projetos culturais, leis de incentivo ou contratações."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Pressão sobre órgãos de controle em relação a eventos, concessões ou grandes projetos turísticos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Pressão sobre órgãos de controle em relação a licenciamentos, subsídios ou fiscalização ambiental."]
[null,"Assistência Social","Alta","Pressão sobre órgãos de controle em relação a programas sociais, convênios ou distribuição de benefícios."]
["41. Desacato a Determinações","Saúde","Alta","Ignorar ou descumprir determinações de órgãos de controle relativas a contratos, gestão ou programas de saúde."]
[null,"Segurança e Justiça","Muito Alta","Desrespeito a decisões judiciais, recomendações de Ministério Público ou determinações de tribunais de contas."]
[null,"Educação","Alta","Desrespeito a determinações de órgãos de controle sobre licitações, convênios ou gestão de recursos."]
[null,"Infraestrutura","Muito Alta","Desrespeito a determinações de tribunais de contas sobre obras paralisadas, irregulares ou superfaturadas."]
[null,"Educação e Cultura","Alta","Desrespeito a determinações de órgãos de controle sobre projetos culturais, prestação de contas ou leis de incentivo."]
[null,"Lazer, Esporte e Turismo","Alta","Desrespeito a determinações de órgãos de controle sobre eventos, concessões ou contratos."]
[null,"Agricultura e Meio Ambiente","Alta","Desrespeito a determinações de órgãos de controle sobre licenciamentos, fiscalização ou programas."]
[null,"Assistência Social","Alta","Desrespeito a determinações de órgãos de controle sobre programas, convênios ou distribuição de benefícios."]